Gastos deducibles del alquiler de una vivienda

La vivienda es una estupenda inversión y genera altas rentabilidades. Claro que, si se alquila, existe la obligación de declarar los ingresos percibidos, de los cuales hay que descontar los gastos deducibles. Pero, ¿qué se puede deducir en el alquiler de una vivienda? Lo vemos a continuación.

En el ámbito fiscal inmobiliario, los gastos deducibles del alquiler de vivienda forman parte de la optimización de la rentabilidad del arrendador. Entender correctamente qué partidas son consideradas por Hacienda permite reducir la carga tributaria legalmente y mejorar el rendimiento neto de la inversión en vivienda alquilada.

Este análisis aplica tanto a vivienda alquilada con gastos deducibles como a viviendas amuebladas en alquiler, donde la fiscalidad puede incluir elementos adicionales como amortización de mobiliario o equipamiento.

¿Qué gastos se puede deducir el propietario que alquila una vivienda?

Hay una serie de gastos que puedes deducir en la declaración de la Renta, son los siguientes:

Reformas o reparaciones

Para mantener la vivienda de alquiler en buen estado, es necesario llevar a cabo una serie de reparaciones siempre que sea necesario. Es por ello, que la reparación o sustitución de instalaciones, pintura y otros elementos están incluidos como gasto deducible. De hecho, se puede repercutir en la Renta durante los 4 años siguientes a la fecha de la factura.

En este apartado se incluyen también las mejoras necesarias para conservar la habitabilidad del inmueble, lo que en términos fiscales se conoce como gastos deducibles en alquiler de vivienda para el propietario. Es importante diferenciar entre mejora (no deducible de forma inmediata) y reparación (sí deducible), ya que esta distinción afecta directamente a la tributación del IRPF.

Electrodomésticos y otros enseres

Este tipo de artículos se pueden deducir si forman parte de una amortización; esto es, un 10% del total al año hasta un máximo de 20 años. Pero debe estar justificado.

Cuota de la comunidad o de mantenimiento

La cuota de la comunidad de vecinos también se puede deducir en la Renta. Además de otros servicios prestados a la comunidad y que se abonen aparte, como puede ser administrador de fincas, empresa de seguridad, jardinería, etc.

Estos conceptos se engloban dentro de los denominados otros gastos fiscalmente deducibles en alquiler de vivienda, especialmente relevantes en comunidades con servicios centralizados o urbanizaciones con mantenimiento integral, donde el impacto económico puede ser significativo para el propietario.

Certificado energético

El certificado energético es obligatorio para los propietarios que tengan una vivienda en alquiler. Es un gasto deducible que se puede incluir en la renta.

Tributos locales

En materia de impuestos, son deducibles: el pago del IBI, las tasas de recogida de basura, de alcantarillado, de alumbrado y algunas tasas y recargos nacionales.

Seguros

También se puede deducir el seguro de hogar si se alquila una vivienda. Más concretamente, las primas de seguros como el seguro de responsabilidad civil, robo, rotura de cristales, incendio, etc. De hecho, es como un aliciente para que el propietario adquiera este tipo de seguros.

En la práctica, incluir seguros dentro de los gastos deducibles en el alquiler de vivienda no solo reduce la base imponible, sino que también protege la inversión frente a riesgos habituales como impagos, daños o responsabilidad civil derivada del uso del inmueble.

Gastos de los suministros

¿Se pueden deducir los gastos de los suministros? En el caso de los propietarios que tengan el alta de los suministros a su nombre y los pague el inquilino mediante domiciliación bancaria, se podrá deducir el 100% del total.

Gastos de financiación

Otro de los gastos deducibles del alquiler, tiene que ver con los intereses de la cuota hipotecaria, en el caso de haber contratado una hipoteca para alquilar la vivienda. Asimismo, también se contemplan otros gastos de financiación como la garantía de préstamo hipotecaria, gastos de notaría, agencia, etc.

Gastos de la agencia inmobiliaria

Si una agencia inmobiliaria ofrece el servicio de la gestión de búsqueda de la vivienda o del inquilino, estos gastos también se pueden deducir en la Renta.

Otros gastos

Otros gastos fiscalmente deducibles, tienen que ver con los gastos derivados del mantenimiento del parking o el trastero, siempre y cuando se incluya en el contrato.

La correcta aplicación de los gastos deducibles del alquiler de vivienda para el propietario puede marcar diferencias relevantes en la rentabilidad anual, especialmente en mercados tensionados donde cada optimización fiscal influye directamente en el retorno neto de la inversión inmobiliaria.

Ten en cuenta que los gastos deducibles pueden cambiar de un año para el otro, por eso es importante estar al tanto de las novedades en materia de la Renta.